1.
Czynności audytu wewnętrznego, o których mowa w art. 24 audyt wewnętrzny (art. 16 ust. 5 dyrektywy 2014/65/UE) rozporządzenia 2017/565, w zakresie czynności, o których mowa w art. 113 zawieranie umów o świadczenie przez bank usług maklerskich ust. 1 ustawy, są wykonywane w ramach komórki audytu wewnętrznego banku.
2.
Plan audytu wewnętrznego w zakresie czynności, o których mowa w art. 113 zawieranie umów o świadczenie przez bank usług maklerskich ust. 1 ustawy, jest opiniowany przez osobę kierującą biurem maklerskim.
3.
Pisemny raport z wykonywania czynności audytu wewnętrznego w zakresie czynności, o których mowa w ust. 1, zawiera w szczególności wskazanie środków podejmowanych w ramach wykonywania planu audytu wewnętrznego i jest sporządzany w zależności od potrzeb, nie rzadziej jednak niż raz w roku.
4.
Osoba kierująca komórką audytu wewnętrznego banku przekazuje osobie kierującej biurem maklerskim raport z przeprowadzonego audytu w terminie określonym w regulacjach wewnętrznych banku.
